《虚假陈述行政责任规则》中明确规定,任何下列情形,不得单独作为不予处罚情形认定:
(1)不直接从事经营管理;
(2)能力不足、无相关职业背景;
(3)任职时间短、不了解情况;
(4)相信专业机构或者专业人员出具的意见和报告;
(5)受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预。
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