(1)受到监管机构、政府部门的调查,或者支付罚金或受到处罚;
(2)向未指明的服务付款,或向顾问、关联方、员工或政府雇员提供贷款;
(3)与被审计单位或所处行业正常支付水平或实际收到的服务相比,支付过多的销售佣金或代理费用;
(4)采购价格显著高于或低于市场价格;
(5)异常的现金支付,以银行本票向持票人付款的方式釆购;
(6)与在“避税天堂”注册的公司存在异常交易;
(7)向货物或服务原产地以外的国家或地区付款;
(8)在没有适当的交易控制记录的情况下付款;
(9)现有的信息系统不能(因系统设计存在问题或因突发性故障)提供适当的审计轨迹或充分的证据;
(10)交易未经授权或记录不当;
(11)负面的媒体评论。
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