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货币资金专项中,企业应当按照怎么办理货币资金支付业务?

来源:华审网整理 2023-01-02 258 人看过
货币资金专项中,企业应当按照怎么办理货币资金支付业务?下面由华审网小编为大家详细解答。

①支付申请。企业有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。

②支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批,审核付款业务的真实性、付款金额的准确性,以及申请人提交票据或者证明的合法性,严格监督资金支付。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。

③支付复核。财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后,应再次复核业务的真实性、金额的准确性,以及相关票据的齐备性、相关手续的合法性和完整性,并签字认可。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。

④办理支付。出纳人员应当根据夏核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记库存现金和银行存款日记账。

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