现金的库存限额是指按照银行现金管理规定,由开户银行核定的企业现金的库存最高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请,由开户银行审查核定。现金的库存限额原则上根据企业3至5天的日常零星开支的需要确定。边远地区和交通不发达的地区可以适当放宽,但最多不超过15天。企业每日的现金结存数,不得超过核定的限额,超过的部分必须及时送存银行;不足限额时,可签发现金支票向银行提取现金补足。
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