一、一般纳税人
1.《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。
若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2.《增值税减免税申报明细表》: 减税性质代码及名称栏次选择购置增值税税控系统专用设备抵减增值税;其它栏次填报与附表四相同。
3.《增值税及附加税费申报表(适用于一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”: 当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;
当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
二、小规模纳税人
1.《增值税及附加税费申报表(适用于小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”:当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;
当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2.《增值税减免税申报明细表》:与一般纳税人填报方式相同。
用于免征增值税项目可以购进时不开票吗?下面由华审网小编为大家详细解答。
小规模纳税人10万(季度30万)以下免征增值税,但其中代开专票时还要征收增值税,城市维护建设税是享受减免,还是按照50%征收?下面由华审网小编为大家详细解答。
银行销售黄金属于增值税的征税范围吗?下面由华审网小编为大家详细解答。
我公司是广州一家住房租赁企业,登记为小规模纳税人并按月申报纳税,已在本市住建局备案,预计10月向个人出租住房取得的不含税收入为 20万元,未开具发票,应当如何办理增值税纳税申报?下面由华审网小编为大家详细解答。
小规模公司,开了增值税代开发票但是开错了,后来重新开了一张,并且之前的已去税局作废,但是已经如实缴款了季度的时候正常申报所以需要退税,退税时税局叫我更正申报表使教育费跟地方教育没有金额,我缴款的时候确实也只缴了增值税跟城建税请问要怎么更正呢?下面由华审网小编为大家详细解答。
(1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号公布 2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过 根据2016年2月6日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第一次修订 根据2017年11月19日《国务院关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定》第二次修订)
经纪代理服务的增值税的征收标准是什么?下面由华审网小编为大家详细解答。
国家税务总局制定了《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》,现予以公布,自2016年5月1日起施行。注释:《国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告》(国家税务总局公告2018年第31号)对本文进行了修改。
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告
(1993年12月13日中华人民共和国国务院令第138号发布,2011年1月8日中华人民共和国国务院令第588号修改)
软件产品的概念是什么?下面由华审网小编为大家详细解答。
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