增值税附表二异常凭证转出进项税额栏次，是手动填写的吗？

来源：华审网整理 2023-08-30 1305 人看过

增值税附表二异常凭证转出进项税额栏次，是手动填写的吗？下面由华审网小编为大家详细解答。

《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第23a栏“异常凭证转出进项税额”会根据系统相关记录自动填写本期应当作异常增值税扣税凭证转出处理的进项税额，电子税务局纳税人端暂不支持手动修改。对于前期已经作过异常增值税扣税凭证转出处理，经税务机关核实允许继续抵扣的，且纳税人重新确认用于抵扣的进项税额，系统将在本栏次自动填入负数。

依据：

关于《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》的解读

声明:该作品系作者结合财税法规、政府官网及互联网相关知识整合。如若侵权请通过投诉通道提交信息，我们将按照规定及时处理。【投诉通道】

延伸阅读：: 销售化肥可以免征增值税？; 视同销售无形资产的增值税销售额如何确认？; 销售货物的企业有租赁业务，可以开具专用发票吗？

特邀会计师：

冯路路会计师杭州

手机：17506670013(同微信号，欢迎添加关注)　　会计师简介：财务详细>>

在线咨询

更多税务相关知识

销售自行开发房地产差额申报增值税需要到税务机关备案吗？

2022-12-14336 人看过

销售自行开发房地产差额申报增值税需要到税务机关备案吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
购进的不动产用于出租可以抵扣吗？

2023-09-27448 人看过

购进的不动产用于出租可以抵扣吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
跨区域提供建筑服务的小规模纳税人可以差额计税吗？

2022-10-26692 人看过

跨区域提供建筑服务的小规模纳税人可以差额计税吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
代开发票未扣款，如何申请作废？

2023-08-28601 人看过

代开发票未扣款，如何申请作废？下面由华审网小编为大家详细解答。
个人开具房租发票的增值税税率是多少？

2023-01-21599 人看过

个人开具房租发票的增值税税率是多少？下面由华审网小编为大家详细解答。

热门会计师推荐

同城会计师：

同区会计师：

专业会计师：

推荐会计师：

税务导航

税务咨询涉税鉴证税法政策通知

税务热门文章

开具发票时税率怎么选择？

开具发票时税率怎么选择？下面由华审网小编为大家详细解答。
2023年小规模纳税人开票税率是1%还是3%吗？

2023年小规模纳税人开票税率是1%还是3%吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
建筑服务的增值税税率是多少？

建筑服务的增值税税率是多少？下面由华审网小编为大家详细解答。
销售化肥可以免征增值税？

销售化肥可以免征增值税？下面由华审网小编为大家详细解答。
停车费怎么开具电子发票？

停车费怎么开具电子发票？下面由华审网小编为大家详细解答。
增值税发票综合服务平台里的“抵扣勾选”和“确认勾选”功能在每个税款所属期的勾选、确认时间范围是什么？

增值税发票综合服务平台里的“抵扣勾选”和“确认勾选”功能在每个税款所属期的勾选、确认时间范围是什么？下面由华审网小编为大家详细解答。
个体工商户开具发票的税率是多少？

个体工商户开具发票的税率是多少？下面由华审网小编为大家详细解答。

税务指南

暂无

税务代理最新咨询

随同销售的包装物价格为啥不算增值税

答

冯路路会计师昨天回复：

随同销售的包装物价格在某些情况下可以不计算增值税。这通常取决于包装物的定价方式和其与所销售商品的关系。根据搜索结果中的信息：不单独计价的包装物：如果包装物的价格是包含在商品总价格中，而不单独计价，那么它的收入会随同所销售的产品一起计入产品销售收入，不再单独计算增值税。这是因为在这种情况下，包装物被视为商品的一部分。单独计价的包装物：如果包装物是单独计价的，那么它的收入需要单独计算增值税。这种情况下的包装物押金在收取时就需要计征增值税和消费税（如果是应税消费品）。押金性质的包装物：对于一些包装物，企业可能会收取押金，目的是为了促使购货人将包装物退回。这种情况下，押金在收取时不征税，但如果超过一定期限（如一年）仍未退回，则押金会被视为收入，并需缴纳增值税。因此，随同销售的包装物价格是否计算增值税，主要取决于包装物是否单独计价以及押金的处理方式。如果不单独计价或者押金在规定时间内退回，则不需要计算增值税。