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企业所得税第一季度有利润但是以前年度是亏损的,怎么能够弥补亏损,申报的时候怎么填?

来源:华审网整理 2023-01-30 1021 人看过
企业所得税第一季度有利润但是以前年度是亏损的,怎么能够弥补亏损,申报的时候怎么填?下面由华审网小编为大家详细解答。

按照目前申报系统设置,如果企业未完成上年度汇算清缴,则季报表中弥补亏损栏次自动带出的数据为零。请确认是否已进行上年度汇算清缴申报,如为其他原因请联系当地税务部门核实解决。

因此,建议企业先完成上年度汇算清缴,再进行本年一季度的企业所得税预缴申报,从而正确弥补亏损;如果企业在季报之前完成上年度汇算清缴确有困难,建议一季度先不弥补亏损,待二季度季报时再进行调整。

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退税审核未通过,说申报的免税收入存在待核实项目,且未按照有关规定补正相关证明材料和说明,而我又不知道哪些项目待核实,也不知需要补正什么材料,该怎么办啊

李琼会计师 5月前回复:

您好,税务局推送消息后,请您在推送消息当日登录个人所得税APP或者自然人电子税务局网页版,点击右上角的“消息”(自然人电子税务局网页版点击右上角的“小铃铛”),打开税务局推送的提供证明资料的消息,然后点击“+”上传资料就可以了。温馨提示:税务退税审核时点击了【联系纳税人】,才会推送提供证明资料的消息到纳税人。

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李琼会计师 6月前回复:

关于《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》的解读第三条规定:“需要说明的是,对符合本《公告》条件的纳税人,如扣缴义务人预计本年度发放给其的收入将超过6万元,纳税人需要纳税记录或者本人有多处所得合并后全年收入预计超过6万元等原因,扣缴义务人与纳税人可在当年1月份税款扣缴申报前经双方确认后,按照原预扣预缴方法计算并预缴个人所得税。”

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