1、检查年度企业所得税《A000000企业基础信息表》“202存在境外关联交易”栏勾选情况,如勾选“是” ,报送“关联业务往来报告表”时,G113020表是需要填报的。
2、检查“关联业务往来报告表”中G100000表第15行第2列“境内关联交易金额交易合计”的金额是否大于0,及G000000表“120企业集团最终控股企业”项勾选情况,如勾选“是”,则G113020表也是必须要填报的。
以上条件符合其中一项, G113020表则为必报表。因此,您单位虽然关联业务往来报告中的G000000表“120企业集团最终控股企业”选择的“否”,但年度企业所得税《A000000企业基础信息表》“202存在境外关联交易”栏勾选了“是” ,因此报送“关联业务往来报告表”时,G113020表是需要填报的。
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