出纳员每日对库存现金进行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支岀及结余额,并将结余额与实际库存额进行核对,如有差异及时査明原因。会计主管不定期检查现金日记表。
每月末,会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对。对冲抵库存现金的借条、未提现支票、未做报销的原始票证,在库存现金盘点报告表中予以注明。会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,需查明原因并报经财务经理批准后进行财务处理。
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