纳税人补开适用16%、10%等原增值税税率发票，且以前月份未申报该笔收入，应该怎么填写申报表？

来源：华审网整理 2024-06-03 90 人看过

纳税人补开适用16%、10%等原增值税税率发票，且以前月份未申报该笔收入，应该怎么填写申报表？下面由华审网小编为大家详细解答。

按照调整后的申报表对应关系，填写在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1行至第4行13%税率和9%税率对应列次，对于之前的未开票收入需要进行负数申报，负数申报如果不成功的话，需要联系主管税务机关。

自2021年5月1日起，海南、陕西、大连和厦门开展增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合试点，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》（附件4-10）报表下载及填报说明请点击这里查看附件。

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