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今年2月开16%税点申报,4月补开发票如何申报?

来源:华审网整理 2024-05-31 174 人看过
今年2月开16%税点申报,4月补开发票如何申报?下面由华审网小编为大家详细解答。

纳税人补开原16%税率的增值税专用发票,在纳税申报时应当按照申报表调整前后的对应关系,将金额、税额填入税款所属期的《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第1行”13%税率的货物及加工修理修配劳务”、”开具增值税专用发票”相关列次。

同时,由于原适用16%税率的销售额已经在前期按照未开具发票收入申报纳税,本期应当在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第1行”13%税率的货物及加工修理修配劳务”、”未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减。

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个体户开发票开涂料,还用交消费税吗?

冯路路会计师 昨天回复:

要的,在生产环节缴纳。

电子发票开了21项不能保存吗

冯路路会计师 4天前回复:

什么意思呢?您可以详细描述一下吗

小微企业可以开增值税专用发票吗?

冯路路会计师 4天前回复:

一般增值税纳税人可以的。

请问小规模纳税人,发票税率是3%,政策优惠下开1%税率,可以同时开1%或3%税率吗?

冯路路会计师 4天前回复:

由于小规模3%减按1%执行是一项税收优惠,财税〔2016〕36号文件附件1第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照本办法的规定缴纳增值税。放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税。 小规模纳税人开具3%的专票,相当于放弃减税,开具专票的部分需要按照3%税率来缴税。

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