一、一般纳税人
1、《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》: 减税性质代码及名称栏次选择购置增值税税控系统专用设备抵减增值税;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税及附加税费申报表(适用于一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”: 当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
二、小规模纳税人
1、《增值税及附加税费申报表(适用于小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”:当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2、《增值税减免税申报明细表》:与一般纳税人填报方式相同。
落实私房政策之后房屋用地减免城镇土地使用税怎么处理?下面由华审网小编为大家详细解答。
教育费附加的纳税期限?下面由华审网小编为大家详细解答。
跨区域涉税事项各个步骤都可以在网上填报吗?下面由华审网小编为大家详细解答。
咨询服务的小规模纳税人的征收率是多少?下面由华审网小编为大家详细解答。
航空运输销售代理企业提供境内机票代理服务如何确认销售额?下面由华审网小编为大家详细解答。
小规模纳税人开百分之五税率的发票是指哪些业务?下面由华审网小编为大家详细解答。
个税APP中,提示专项附加扣除重复采集怎么处理?下面由华审网小编为大家详细解答。
纸质普通发票重复开具怎么处理?下面由华审网小编为大家详细解答。
2024年度小规模纳税人增值税税率多少?下面由华审网小编为大家详细解答。
电子发票的票面上展示发票专用章吗?下面由华审网小编为大家详细解答。
申请调整开票限额的办结时限是多久?下面由华审网小编为大家详细解答。
电子税务局上实名认证不成功怎么处理?下面由华审网小编为大家详细解答。