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小规模纳税人1%免征增值税的销售额怎么填写?

来源:华审网整理 2022-10-31 674 人看过
小规模纳税人1%免征增值税的销售额怎么填写?下面由华审网小编为大家详细解答。

增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)“相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额“及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额“计算公式调整为:第8栏=第7栏除以(1+征收率)

【温馨提示】

小规模纳税人3%征收率减按1%政策执行期限至2022年3月31日,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。

自2021年8月1日起,增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合,启用《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》(附件1-附件7),《废止文件及条款清单》(附件8)所列文件、条款同时废止。

依据:

国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告

财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告

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老师,您好,减资的流程有哪些?需要报备吗?准备哪些资料吗?

冯路路会计师 7天前回复:

公司减资是一个涉及法律规定的正式程序,以下是公司减资的主要流程和所需材料2: 召开股东大会:股东大会通过公司减资的决议。 制定公司减资方案:包括减少注册资本的数额,各股东的出资方式和具体承担的减少注册资本数额等等。 编制资产负债表及财产清单。 通知债权人:自股东会决定减资之日起10天内通知债权人,并在30天内内在报纸上公告(注意如果不进行通知和公告是要承担相应的法律责任)。 减资后对公司资产重新进行验资。 修改公司章程:如果公司减资涉及到要修改公司章程,公司要修改公司章程。 办理变更登记:在公告的45日后,公司提出申请变更登记。 办理减少实收资本变更登记:全体股东足额缴纳出资后,公司申请减少注册资本,应当同时办理减少实收资本变更登记。 所需材料包括6: 公告45天以后的财务报表(资产负债表、利润表)。 前期验资报告。 营业执照副本复印件。 新章程、新股东会决议、旧章程。 股东身份证复印件,如果有法人股,需要法人股营业执照复印件。 报纸原件以及复印件。 减资前银行对账单。 最近一期验资报告。 以上信息总结了公司减资的基本流程和所需材料,具体情况可能会因地区和公司类型的不同而有所差异。如果您正在进行公司减资的相关操作,建议咨询专业的法律顾问或当地工商管理部门获取更详细的指导。

老师,外加工收到的加工费发票是不是也要交增值税

冯路路会计师 8天前回复:

收到的加工费发票可以抵扣进项税额。

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