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定期定额户发票开票金额与核定应征增值税税额不一致,怎么缴税?

来源:华审网整理 2023-05-14 478 人看过
定期定额户发票开票金额与核定应征增值税税额不一致,怎么缴税?下面由华审网小编为大家详细解答。

对实行定期定额征收方法的纳税人正常申报时,按以下方法进行清算:

一、每月开票金额大于应征增值税税额的,以开票金额数为依据征收税款,并作为下一年度核定定期定额的依据。

二、每月开票金额小于应征增值税税额的,按应征增值税税额数征收税款。 

定期定额户发生下列情形,应当向税务机关办理相关纳税事宜:

三、定额与发票开具金额或税控收款机记录数据比对后,超过定额的经营额、所得额所应缴纳的税款; 

依据:

个体工商户税收定期定额征收管理办法

国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理问题的通知

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要的,在生产环节缴纳。

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冯路路会计师 4天前回复:

什么意思呢?您可以详细描述一下吗

小微企业可以开增值税专用发票吗?

冯路路会计师 4天前回复:

一般增值税纳税人可以的。

请问小规模纳税人,发票税率是3%,政策优惠下开1%税率,可以同时开1%或3%税率吗?

冯路路会计师 4天前回复:

由于小规模3%减按1%执行是一项税收优惠,财税〔2016〕36号文件附件1第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照本办法的规定缴纳增值税。放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税。 小规模纳税人开具3%的专票,相当于放弃减税,开具专票的部分需要按照3%税率来缴税。

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