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疫情期间,享受增值税免税的纳税人按适用税率开具了普通发票,导致申报免税销售额时系统比对不通过,怎么处理?

来源:华审网整理 2023-04-21 588 人看过
疫情期间,享受增值税免税的纳税人按适用税率开具了普通发票,导致申报免税销售额时系统比对不通过,怎么处理?下面由华审网小编为大家详细解答。

纳税人适用财政部国家税务总局2020年8号公告和9号公告相关免征增值税政策的,按照上述规定,需要开具对应红字发票或者作废原发票的,仅针对增值税专用发票。已开具适用税率的增值税普通发票不需要将发票追回换开后才能享受免税。申报产生的比对不符,目前疫情期间的比对不符不需要上门处理,待疫情结束另行通知处理。

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冯路路会计师 昨天回复:

要的,在生产环节缴纳。

电子发票开了21项不能保存吗

冯路路会计师 4天前回复:

什么意思呢?您可以详细描述一下吗

小微企业可以开增值税专用发票吗?

冯路路会计师 4天前回复:

一般增值税纳税人可以的。

请问小规模纳税人,发票税率是3%,政策优惠下开1%税率,可以同时开1%或3%税率吗?

冯路路会计师 4天前回复:

由于小规模3%减按1%执行是一项税收优惠,财税〔2016〕36号文件附件1第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照本办法的规定缴纳增值税。放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税。 小规模纳税人开具3%的专票,相当于放弃减税,开具专票的部分需要按照3%税率来缴税。

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